Бухгалтерська звітність

Виконання бюджету Вільшаницької об’єднаної територіальної громади за 2017 рік

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

до звіту про виконання місцевого бюджету Вільшаницької ОТГ за 2017 рік

І. Загальна характеристика виконання бюджету.

До складу місцевого бюджету  входить 1 бюджет сільської ради.

За 2017 рік до сільського бюджету  надійшло 18533,4 тис. грн. доходів. До загального фонду 16222,4 з них власних – 1989,3 тис. грн. або 111,09 відсотка до затвердженого річного розпису з врахуванням змін. До спеціального фонду 2310,9 тис.грн. Міжбюджетних трансфертів надійшло в сумі 14233,1 тис. грн..

За 2017 рік з місцевого бюджету проведено видатків на загальну суму 19277,7 тис. грн., в тому числі по загальному фонду 12594,6тис. грн., по спеціальному фонду – 6683,1 тис. грн.

ІІ. Доходи

 При уточненому плані в сумі 1790,8тис. грн. фактично надійшло до загального фонду 1989,3 тис. грн. податків та платежів, що становить 111,09 відсотка.

Основним джерелом наповнення дохідної частини місцевого бюджету у звітному періоді є податок на доходи фізичних осіб, якого надійшло  1253,8  тис. грн., рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів надійшло 13,6 , акцизного податку поступило  –  40,4 тис. грн., місцеві податки і збори складають 661,1. (в т.ч.: плата за землю складає 435,9 тис. грн.,  податок на майно – 27,2 тис. грн., єдиний податок – 198,0 тис.грн.,). Решта податків і зборів становлять 20,4 тис.грн.

ІІІ Видатки

За 2017 рік з місцевого бюджету проведено видатків на загальну суму 19277,7 тис. грн., що становить 93,4 відсотка до уточненого плану на рік (20627,0 тис. грн.), в тому числі по загальному фонду 12594,6 тис. грн., по спеціальному фонду – 6683,1 тис. грн.

Впродовж року на виплату заробітної плати з нарахуваннями з сільського бюджету  спрямовано 9459,4 тис. грн., що становить 63,9 відсотка до загального обсягу проведених видатків,

на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентаря – 256,3 тис. грн.,

медикаментів та перев’язувальних матеріалів – 27,5 тис.грн.

продуктів харчування – 132,4 тис. грн.,

оплату послуг (крім комунальних) – 973,5 тис. грн.,

оплата комунальних послуг та енергоносіїв – 437,6 тис.грн.

дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм – 21,8 тис. грн.,

поточні трансферти – 1315,6 тис. грн.,

виплата допомоги – 4,5 тис. грн.,

інші поточні видатки – 4,9 тис. грн.,

придбання обладнання і предметів довгострокового користування – 1909,2  тис. грн.,

капітальне будівництво (придбання інших об’єктів) – 37,1

капітальний ремонт інших об’єктів – 1136,6

реконструкція та реставрація інших об’єктів-3561,3

Загальний фонд

         По загальному фонду проведено видатків на суму 12594,6 тис. грн., що становить 95,0 відсотки до уточненого плану на рік (13251,9 тис. грн.).

КТКВК 0110170«Організаційне,інформаційно-аналітичне та матеріально – технічне забезпечення діяльності обласної ради,районної у місті ради (у разі її створення),міської селищної,сільської ,рад»

На утримання органів місцевого самоврядування по загальному фонду на 2017 рік проведено видатків в сумі 1498,4 тис. грн., або 98,3 відсотка до уточненого плану на рік. В основному кошти використані на виплату заробітної плати з нарахуваннями 1318,4 тис. грн., що становить 86,5 відсотків до загального обсягу проведених видатків, на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю – 25,9 тис. грн., оплату послуг (крім комунальних) – 107,9 тис. грн., оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 40,9 тис. грн., інші поточні видатки – 4,9 тис. грн.,окремі заходи по реалізації державних(регіональних)програм - 0,4тис.грн

КТКВК 0111000 «Освіта»

Впродовж року по освіті освоєно 7793,6 тис. грн. В основному кошти використані на оплату праці з нарахуваннями – 6855,0 тис. грн. на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю – 197,1 тис. грн.,  продуктів харчування – 132,4 тис.грн., оплату послуг (крім комунальних) – 280,2 тис. грн., оплату комунальних послуг та  енергоносіїв – 327,5 тис. грн., окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку – 1,4 тис. грн..

КТКВК 0112000  «Охорона здоров’я»

На охорону здоров’я в 2017 році використано 996,7 тис. грн., або 91,6 відсотка до уточнених призначень (1087,1 тис. грн.)  дані видатки проведені ,як «Окремі заходи по реалізації державних (регіональних)програм, не віднесені до заходів розвитку ».В т. ч. кошти використані на оплату праці з нарахуваннями – 701,6 тис. грн. на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю – 7,8 тис. грн., медикаментів та перев’язувальних матеріалів – 27,5 тис. грн.,  оплату послуг (крім комунальних) – 197,1 тис. грн.,  оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 62,7 тис. грн.

КТКВК 0113000  «Соціальний захист та соціальне забезпечення»

Видатки проводились  згідно програми затвердженої рішенням сесії  Вільшаницької сільської ради №39 від 14.02.2017р. програма «Соціальна підтримка незахищених верств населення»

Видатки по КТКВК 0113400 “Інші видатки на соціальний захист населення” за 2017 рік склали 4,5 тис. грн., при уточненому плані на рік 210,0 тис. грн.,  в  т.ч.

одноразова допомога учасникам бойових дій УПА - 4,0    тис.грн.

одноразова допомога на поховання- 0,5 тис.грн.

КТКВК 0114000   «Культура і мистецтво»

По культурі протягом року використано 765,5 тис. грн. або 93,8 відсотка до уточнених призначень (815,6 тис. грн.). В основному кошти використані на оплату праці з нарахуваннями – 557,6 тис. грн., (або 87,3 відсотка до загального обсягу проведених видатків), на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю – 18,4 тис. грн.,  оплату послуг (крім комунальних) – 183,2 тис. грн., оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 6,3 тис. грн.

КТКВК 0115000   «Фізична культура і спорт»

Видатки проводились  згідно програми затвердженої рішенням сесії  Вільшаницької сільської ради №19 від 12.05.2017р. Програма «Розвиток фізичної культури і спорту  на території Вільшаницької сільської ради.».

По КТКВК 0115011 «Проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту» протягом року використано 7,5 тис. грн. в т.ч. придбання спортивного інвентаря  для вручення призів під час проведення змагань 4,5 тис.грн. та для оплати послуг по проведенних змаганнях -3,0 тис.грн.

По КТКВК 0113240 «Організація та проведення громадських робіт»

Видатки проводились  згідно програми затвердженої рішенням сесії  Вільшаницької сільської ради №39 від 14.02.2017р. «Організація та проведення громадських робіт»  протягом року використано 10,6 тис. грн.

оплату праці з нарахуваннями – 10,6 тис. грн.,

 По КТКВК 01166500 «Утримання та розвиток інфраструктури доріг»

Видатки проводились  згідно програми затвердженої рішенням сесії  Вільшаницької сільської ради №39 від 14.02.2017р. «Утримання та розвиток інфраструктури доріг на 2017 рік»

протягом року використано 151,6 тис. грн. в т.ч.: на поточний ремонт дороги по вул..Центральна в с.Сприня – 135,8 тис.грн., на послуги по очищенню доріг від снігу – 15,8 тис.грн.

По КТКВК 0117310 «Проведення заходів із землеустрою»

Видатки проводились  згідно програми затвердженої рішенням сесії  Вільшаницької сільської ради №19 від 12.05.2017р. Програма «Проведення заходів із землеустрою»

по КТКВК 0117310 «Проведення заходів із землеустрою» фактично профінансовано 34,1 тис.грн..   (розробка  проектів по землеустрою (детальних планів) для будівництва  та обслуговування установ сільської ради.

По КТКВК 0117700 «Інші природоохоронні заходи»

По КТКВК 0117700 «Інші природоохоронні заходи» профінансовано в сумі  16,5 тис. грн., а саме оплата послуг (крім комунальних) – по вивозу побутових відходів з придорожніх смуг та цвинтарів на території Вільшаницької сільської ради. 

Спеціальний фонд

По спеціальному фонду за 2017 рік проведено видатків в сумі 6940,8 тис. грн. при уточненому плані кошторисних призначень з урахуванням змін на рік 7375,0 тис. грн., що становить 94,1 відсотка.

 По КТКВК 0110170 «Організаційне,інформаційно-аналітичне та матеріально – технічне забезпечення діяльності обласної ради,районної місті ради (у разі її створення),міської селищної,сільської ,рад»

По органах місцевого самоврядування проведено видатків за рахунок доходів загального фонду бюджету, що направляються на спеціальні видатки в сумі 8,2 тис. грн., на придбання обладнання і предметів довгострокового користування.

По КТКВК0114090 «Палаци і будинки культури , клуби та інші заклади клубного типу»

По КТКВК0114090 проведено видатків  за кошти платних послуг в сумі 2,6 тис. грн. на закупівлю господарських товарів. 

По КТКВК 0111010 «Дошкільна освіта»

По КТКВК 0111010 проведено видатків на суму 217,0 тис.грн. на придбання обладнання і предметів довгострокового користування. За рахунок доходів загального фонду бюджету (передача коштів із загального фонду бюджету до спеціального в т.ч. до бюджету розвитку) – 88,6 тис. грн. , та за рахунок субвенції з обласного бюджету на мікропроекти місцевого розвитку в сумі 128,4 тис.грн. КБКД 41035000 

По КТКВК 0111020 «Надання загальної середньої освіти загальноосвітніми навчальними закладами (в т.ч. школою дитячим садком, інтернатом при школі) спеціалізованими школами, ліцеями, гімназіями

По КТКВК 0111020 проведено видатків на суму 1684,0 тис.грн. на придбання обладнання і предметів довгострокового користування. За рахунок доходів загального фонду бюджету (передача коштів із загального фонду бюджету до спеціального в т.ч. до бюджету розвитку) – 20,8 тис. грн., та за рахунок залишку освітньої субвенції КБКД 41035200 в сумі 1663,2 тис. грн..

По КТКВК 0113240 «Організація та проведення громадських робіт»

Видатки проводились  згідно програми затвердженої рішенням сесії  Вільшаницької сільської ради №39 від 14.02.2017р. «Організація та проведення громадських робіт»  протягом року використано 16,3 тис. грн.

оплату праці з нарахуваннями – 16,3 тис. грн

По КТКВК0116330 «Проведення невідкладно відновлюваних робіт,будівництво та реконструкція  загальноосвітніх навчальних закладів»

В 2017 році за видатками спеціального фонду профінансовано 1076,4 тис. грн. Проведено наступні видатки на:

- реконструкція будівлі Монастирецької СЗШ І-ІІІ ст..(внутрішні роботи) в с.Монастирець -660,5 тис.грн.

- виготовлення ПКД з реконструкції будівлі Монастирецької СЗШ І-ІІІ ст..(внутрішні роботи) в с.Монастирець – 38,4

- за проведення технагляду по реконструкції будівлі Монастирецької СЗШ І-ІІІ ст..(внутрішні роботи) в с.Монастирець – 9,5 тис.грн.

- реконструкція фасаду будівлі Монастирецької СЗШ І-ІІІ ст. в с.Монастирець – 368,0

 - Видатки проводились за рахунок доходів загального фонду бюджету (передача коштів із загального фонду бюджету до спеціального в т.ч. до бюджету розвитку) – 168,6 тис.грн., за рахунок субвенції з ДБ МБ на формування інфраструктури в сумі 708,4 тис.грн. КБКД 41033200 та за рахунок субвенції з обласного бюджету на мікропроекти місцевого розвитку в сумі 199,4 тис.грн. КБКД 41035000

По КТКВК0116310 «Реалізація заходів щодо інвестиційного розвитку територіє»»

В 2017 році за видатками спеціального фонду по КТКВК 0116310  фактично профінансовано 2521,9 тис. грн. за рахунок доходів загального фонду бюджету ,передача коштів із загального фонду бюджету до спеціального та  уточнення вільного залишку коштів який утворився на початок звітного року. Проведено наступні видатки на:

- реконструкція даху та фасаду будівлі народного дому в с.Лукавиця -539,0 тис.грн.

- реконструкція даху будівлі народного дому в с .Сприня - 272,2 тис.грн.

- реконструкція фасаду будівлі народного дому в с. Черхава – 140,3 тис. грн..

- реконструкція незавершеної будівлі дитячого садка під Народний дім «Просвіта» та амбулаторію в с.Вільшаник – 1533,2 тис.грн.

- виготовлення робочого проекту по об»єкту «Будівництво пішохідного моста через р.Спринька в с.Монастирець» 37,2 тис.грн.

 - Видатки проводились по спеціальному фонду за рахунок коштів благодійних внесків 250,0 тис.грн., за рахунок доходів загального фонду бюджету (передача коштів із загального фонду бюджету до спеціального в т.ч. до бюджету розвитку) – 273,4 тис.грн., за рахунок субвенції з ДБ МБ на формування інфраструктури в сумі 811,4 тис.грн. КБКД 41033200 , за рахунок субвенції з обласного бюджету на мікропроекти місцевого розвитку в сумі 81,6 тис.грн. КБКД 41035000 та за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку територій.

По КТКВК0116430 «Розробка схем та проектних рішень масового застосування»

В 2017 році за видатками спеціального фонду по КТКВК 0116430  проведено видатків в загальній сумі 20,0 тис. грн., на дослідження і розробки,окремі заходи розвитку  по реалізації державних (регіональних) програм – 20,0 тис. грн., (виготовлення  генерального плану с.Вільшаник) за рахунок інших субвенцій 41035000

По КТКВК0116650 «Утримання  та розвиток  інфаструктури доріг»

В 2017 році за видатками спеціального фонду по КТКВК0116650 проведено видатків в загальній сумі 245,5 тис. грн.. В тому числі за рахунок доходів загального фонду бюджету, що направляються на спеціальні видатки 2,5 тис. грн. та за рахунок субвенції з ДБ МБ на формування інфраструктури в сумі 243,0 тис.грн - капітальний ремонт   дороги  по вул. Л.Українки в с.Вільшаник Самбірського району Львівської області.

По КТКВК 0117700 «Інші природоохоронні заходи»

В 2017 році за видатками спеціального фонду профінансовано 29,7 тис.грн. на виготовлення експертизи в сумі 3,3 тис.грн. та робочого проекту по об»єкту «Берегоукріплюючі та руслорегулюючі роботи на р.Спринька в с.Сприня Самбірського району Львівської області.

По КТКВК 0119110 «Охорона і раціональне використання природних ресурсів»

В 2017 році за видатками спеціального фонду по КТКВК 0119110 проведено видатків в загальній сумі 861,5 тис. грн., за рахунок субвенції з обласного бюджету по об»єкту «Берегоукріплюючі та руслорегулюючі роботи на р.Спринька в с.Сприня Самбірського району Львівської області.

.V. Фінансування

Впродовж 2017 року по сільському бюджету спрямовано вільні залишки бюджетних коштів, що утворилися на 01.01.2017 р. в сумі 763,5 тис. грн., в тому числі:             

• на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 150,0тис. грн.;
• на медикаменти та перев’язувальні матеріали – 20,0 тис.грн;
• на інші видатки – 593,5тис

За рахунок перевиконання дохідної частини бюджету за 2017 рік спрямовано 990,8 тис. грн., в тому числі:

• на заробітну плату з нарахуваннями –436,0 тис. грн.;
• на оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 58,2тис. грн.;
• на харчування – 10,0 тис.грн.
• інші видатки – 486,6 тис. грн.

VІ. Міжбюджетні трансферти

За 2017 рік по загальному та спеціальному фондах бюджету  повернуто кошти субвенцій, отриманих з державного, обласного бюджетів і невикористаних розпорядниками бюджетних коштів за призначеннями в загальній сумі 20,3 тис. грн.

Повернуто в обласний бюджет невикористані кошти обласної субвенції в сумі 3,5 тис. грн.

Повернуто в державний бюджет невикористані кошти державної субвенції  на розвиток інфраструктури в сумі 16,8 тис. грн.  

Мережа, штати та контингенти бюджетних установ.

Чисельність працівників Вільшаницької  сільської ради  по органах місцевого самоврядування, що утримуються за рахунок коштів місцевих бюджетів станом на 01.01.2017 року становила - 15,5 штатних одиниць.

Кількість фактично зайнятих посад на кінець звітного року становить 12,5 штатних одиниць.

На протязі року кількість ставок по галузі «Освіта» збільшилась на 2,0 ставки (педагогічних працівників ) в порівнянні з кількістю ставок на початок року , це пояснюється тим, що на початок навчального 2017-2018 року було допущено помилку при виведенні ставок педагогічного персоналу.

В галузі «Охорона здоров’я  в порівнянні з початком року змін не відбулося.

В галузі «Культура» кількість  штатних одиниць зменшилась 1,0 ставки в порівняння на початок року  у зв’язку  з скороченням однієї бібліотеки в с.Лукавиця.

Головний бухгалтер                                                  Г.Г.Добрянська